제대로 하는 롤오버(Rollover) IRA

직장을 바꾸거나 은퇴를 준비할 때 열심히 저축한 401(k), 403(b), 457, TSP 등 여러 가지 은퇴계좌(tax deferred account)를 어떻게 해야 할지를 결정해야 합니다. 선택하는 방법은 다니던 직장에 그대로 남겨둘 수도 있고, 새로운 직장으로 옮길 수도 있으며, 혹은 Vanguard나 Fidelity와 같은 브로커지(i.e., brokerage firm or fund company) 회사로 옮길 수도 있습니다.

 

일반적으로 은퇴계좌는 한 브로커지회사를 결정하여 옮기는 것이 바람직합니다. 여러 가지 이유 중 하나는 직장에 있는 은퇴계좌는 직장에서 정한 은퇴계좌 규칙을 따라야 합니다. 한 예로 은퇴계좌에서 사고파는 횟수를 한 달에 몇 번만 허용한다는 규칙 등이 있기 때문입니다. 또한, 직장에 있는 은퇴계좌는 투자 종목이 일반적으로 제한되어 있으므로 제대로 된 포트폴리오(portfolio)를 형성하기가 어렵고 투자경비도 높을 수가 있습니다.

 

Vanguard나 Fidelity와 같은 펀드 회사로 은퇴계좌를 옮기면 투자 종목의 선택이 무한하며 경비도 조절할 수 있고 직장에서 정한 규칙을 따르지 않아도 됩니다. 또한, 상속되는 과정도 간단해집니다. 은퇴계좌 소유자가 사망하면 배우자 앞으로 세금 없이 일단 상속됩니다. 이때 사망한 사람의 이름으로 받을 수도 있고 은퇴계좌를 받는 배우자의 이름으로 변경할 수도 있습니다.

 

은퇴계좌를 롤오버(rollover)할 경우 규칙을 정확히 이해한 후 실행해야 합니다. 잘못된 과정은 원점으로 다시 돌아갈 수가 없으며 은퇴자산의 인출금에 대한 세금을 내야 하기 때문입니다.

 

Roll Over

한 은퇴계좌에서 나온 전체 또는 일부 은퇴자금이 다른 은퇴계좌로 인출 후 60일 이내에 적립될 때 발생하는 상황을 롤오버라고 합니다.

 

401(k) rollover를 결정했다고 합시다. 먼저 직장에서 은퇴계좌를 첵(check)으로 보내주면 60일 이내에 새로운 은퇴계좌로 보내야 합니다. 만일 60일이 초과하면 은퇴자금을 찾아간 것으로 간주하기에 찾은 은퇴자금이 수입(income)으로 같은 해에 소득세가 발생합니다. 또한, 해당 은퇴계좌 가입자의 나이가 59.5세 미만이라면 추가로 10% 페널티를 물어야 합니다. 또한, 세금이 유예되는 저축을 할 수 없으므로 은퇴준비에 가장 커다란 치명타가 됩니다.

 

제대로 하는 롤오버 하는 과정은 이러합니다. 은퇴계좌를 가진 사람의 이름은 홍 길동이라고 합시다. 제일 먼저 원하는 브로커지 회사를 결정합니다. 예로 Vanguard로 옮기기로 했다고 합시다. Vanguard에 롤오보(rollover IRA) 계좌를 열면 계좌번호를 가지게 됩니다. 그다음 일했던 직장에 연락하여 401(k)을 직접 Vanguard로 옮기겠다고 연락합니다. 일했던 회사에서 필요한 서류를 요구합니다. 서류를 작성해서 보내면 일반적으로 두 가지 방법으로 은퇴계좌를 옮기게 됩니다.

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추천하는 brokerage 3 회사: Vanguard, Fidelity, & T. Rowe Price
추천하는 이유: 경비(expenses or cost)가 타회사와 비교할 때 저렴하기 때문


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