Traditional IRA와 Roth IRA

 

개인 은퇴를 위한 저축에는 Traditional IRA와 Roth IRA가 있습니다. 두 개의 IRA 중에서 어디에 저축을 하는 것이 좋은지 함께 알아봅니다.

 

필자가 설명하는 재정계획은 항상 일반적인 경우를 말합니다. 로또에 당첨된 사람은 은퇴준비에 로또 사는 것이 최고라고 말할 것입니다. 그러나 로또 당첨되기가 거의 불가능 하다는 사실 우리가 잘 압니다.

 

수입에 따라서 Traditional IRA에 저축하면 세금공제를 받을 수 있습니다. 세금공제를 받기 위해서 무조건 Traditional IRA에 저축하는 것은 바람직하지 않습니다. 일 년 수입이 적은 사람한테는 Roth IRA에 저축하는 것이 유리합니다. 예를 들어서 부부 수입이 $50,000이라면 실제로 내야 하는 세금은 아주 적거나 거의 없습니다. 내야 할 세금이 없는데 세금공제를 받기 위해서Traditional IRA에 저축하는 것은 현명한 선택이 아닐 것입니다. Traditional IRA 저축은 나중에 찾을 때 수입으로 간주하여 소득세를 내야 합니다.

 

세금을 배우자와 함께 보고하는 사람의 수입(MAGI, modified adjusted gross income)이 $92,000보다 적으면 IRA에 투자하는 금액에 대해서 세금공제를 받습니다. 또한, 조정된 총수입이 $92,000과 $112,000사이라면 일부만을 공제받을 수 있으며 수입이 $112,000보다 많으면 세금공제가 전혀 없습니다. 세금공제를 받을 수 있는 수입금액의 숫자는 매년 조금씩 변함으로 투자하기 전 확인해야 합니다.

 

 

 

연방정부와 주 정부에 내야 하는 세금비율이 약 28%라고 하면 세금공제를 받을 수 있는 Traditional IRA에 저축하고 세금공제를 전혀 받지 못하면 나중에 세금을 내지 않는 Roth IRA에 투자하는 것이 유리할 수 있습니다. 그러나 이것 역시 절대 보장되는 것은 아닙니다. 2, 30년 후에는 현재의 상원 그리고 하원 의원이 거의 다 바뀝니다. 정부에 돈은 필요하고, 당장 수입세 등을 올릴 수 없다면 Roth IRA에 세금을 부과할 수 있습니다. 모든 법은 변할 수 있다는 사실을 기억해야 합니다.

 

Traditional IRA에서 Roth IRA로 전환할 때에는 여러 가지를 고려해봐야 합니다. 전환하기 위해서 Traditional IRA에서 돈을 꺼내면 그 해에 세금을 내야 합니다. 장래에 세금을 내지 않기 위하여 미리 세금 내는 것에 관한 결정은 심사숙고해야 합니다. 미래를 알 수가 없기 때문입니다. 세금비율이 높아질 확률은 있지만, 본인의 세금비율은 알 수가 없습니다. 은퇴 후 일을 하지 않는다면 소득세가 없다는 것은 분명합니다. 또한, 위에서 언급한 데로 Roth IRA가 먼 장래에도 세금이 전혀 없다는 것을 보장할 수는 없습니다.

 

일 년 수입이 $183,000을 초과하면 Roth IRA에 투자할 수 없습니다. 만일 수입이 $173,001 에서 $183,000사이라면 그 비율에 맞게 투자할 수 있습니다. 예를 들어서 수입이 $178,000이라면 $5,000의 절반인 $2,500은 Roth IRA에 투자하고 나머지는 Traditional IRA에 저축할 수 있습니다. 여기에서 Traditional IRA 투자는 세금공제를 받을 수는 없지만, 투자로 발생하는 이익금에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.

 

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