영민 엄마,
지난 번에 의하면 $1,000,000이 제대로 투자하는 가정하에 8 퍼센트의 이자를 받으면 2010년에 증가되는 액수가 $1,047,570이 됩니다. 다시 정리하면 처음 $1,000,000에서 RMD로 $30,030 제하면 $969,970가 남습니다. 여기에서 8%의 이자를 받게되면 2010년 연말에 $1,047,570달러가 되는 것입니다.
그 다음 해에 RMD 계산을 할 때 $1,047,570달러를 32.3 (33.3 에서 1을 빼면 32.3)으로 나눕니다. 즉 2011년의 RMD는 $32,432달러가 됩니다. 그리고 2012년에는 또 다시 32.3에서 다시 1을 뺀 숫자로 RMD를 계산하는 것입니다. 이해를 쉽게 하기 위해서 도표로 정리했습니다.
Stretch Distribution – Traditional IRA
|
Year |
IRA Beneficiary's Age |
Value of IRA |
IRA Beneficiary's Life Expectancy Factor |
IRA Required Minimum Distribution (RMD) |
Cumulative IRA Distribution |
|
2010 |
51 |
$1,000,000 |
33.3 |
$30,030 |
$30,030 |
|
2011 |
52 |
$1,047,568 |
32.3 |
$32,432 |
$62,462 |
|
2012 |
53 |
$1,096,346 |
31.3 |
$35,027 |
$97,489 |
|
2013 |
54 |
$1,146,224 |
30.3 |
$37,829 |
$135,319 |
|
2014 |
55 |
$1,197,067 |
29.3 |
$40,856 |
$176,174 |
|
2015 |
56 |
$1,248,708 |
28.3 |
$44,124 |
$220,298 |
|
2016 |
57 |
$1,300,951 |
27.3 |
$47,654 |
$267,952 |
|
2017 |
58 |
$1,353,561 |
26.3 |
$51,466 |
$319,418 |
|
2018 |
59 |
$1,406,262 |
25.3 |
$55,583 |
$375,002 |
|
2019 |
60 |
$1,458,733 |
24.3 |
$60,030 |
$435,032 |
|
2020 |
61 |
$1,510,599 |
23.3 |
$64,833 |
$499,864 |
|
2021 |
62 |
$1,561,428 |
22.3 |
$70,019 |
$569,884 |
|
2022 |
63 |
$1,610,721 |
21.3 |
$75,621 |
$645,504 |
|
2023 |
64 |
$1,657,909 |
20.3 |
$81,670 |
$727,175 |
|
2024 |
65 |
$1,702,337 |
19.3 |
$88,204 |
$815,379 |
|
2025 |
66 |
$1,743,264 |
18.3 |
$95,260 |
$910,639 |
|
2026 |
67 |
$1,779,844 |
17.3 |
$102,881 |
$1,013,520 |
|
2027 |
68 |
$1,811,120 |
16.3 |
$111,112 |
$1,124,632 |
|
2028 |
69 |
$1,836,009 |
15.3 |
$120,001 |
$1,244,632 |
|
2029 |
70 |
$1,853,289 |
14.3 |
$129,601 |
$1,374,233 |
|
2030 |
71 |
$1,861,583 |
13.3 |
$139,969 |
$1,514,202 |
|
2031 |
72 |
$1,859,344 |
12.3 |
$151,166 |
$1,665,368 |
|
2032 |
73 |
$1,844,832 |
11.3 |
$163,259 |
$1,828,627 |
|
2033 |
74 |
$1,816,098 |
10.3 |
$176,320 |
$2,004,948 |
|
2034 |
75 |
$1,770,960 |
9.3 |
$190,426 |
$2,195,374 |
|
2035 |
76 |
$1,706,977 |
8.3 |
$205,660 |
$2,401,033 |
|
2036 |
77 |
$1,621,423 |
7.3 |
$222,113 |
$2,623,146 |
|
2037 |
78 |
$1,511,255 |
6.3 |
$239,882 |
$2,863,028 |
|
2038 |
79 |
$1,373,083 |
5.3 |
$259,072 |
$3,122,100 |
|
2039 |
80 |
$1,203,132 |
4.3 |
$279,798 |
$3,401,898 |
|
2040 |
81 |
$997,200 |
3.3 |
$302,182 |
$3,704,080 |
|
2041 |
82 |
$750,620 |
2.3 |
$326,356 |
$4,030,437 |
|
2042 |
83 |
$458,204 |
1.3 |
$352,465 |
$4,382,901 |
|
2043 |
84 |
$114,199 |
0.3 |
$114,199 |
$4,497,100 |
도표에 의하면 Mary는 처음 15년 동안은 단지 약 3~5% 만 상속된 IRA 에서 RMD를 받습니다. 여기에서 재정상으로 커다란 이익을 보는 것입니다.
첫번째는 수입세금(income tax)이 매년 절약됩니다. 상속된 액수에 대해서 짧은 기간내에 세금이 부과 되는 것이 아니고 상속받는 사람의 평균수명 (위의 경우 약 33년에 걸쳐서)에 의해서 받는 RMD액수에 대해서만 세금이 부과 되기 때문입니다. 그리고 두번째는 오랜 기간의 투자(deferred tax)로 많은 수익을 예상할 수가 있기 때문입니다.
이 계산을 계속하게 되면 $1,000,000의 상속이 약 30년 후에는 무려 $4,497,100로 증가될 수가 있는 것입니다. 이것이 제대로 하는 상속의 방법이며 장기투자로 인한 복리이자의 혜택을 볼수가 있는 것입니다.
Copyrighted, 영민엄마와 함께하는 재정계획All rights reserved.
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