상속세 없이 IRA를 상속하는 방법 3편

What is stretch IRA?

 

만일 여러분이 Stretch IRA가 무엇인지 전혀 모른다고 해도 실망하실 이유가 전혀 없습니다. 왜냐하면 많은 재정설계사들 조차도 모르기 때문입니다. 조금 이해하기 어려운 개념을 설명하는 데는 그만한 이유가 있습니다. 한 마디로 매우 중요하기 때문입니다.

 

그야말로 Stretch IRA를 사용하지 않을 경우에는 수천, 수만, 혹은 백만 달러의 단위 까지 재정적으로 영향을 끼칠 수가 있기 때문입니다.

 

A stretch IRA is an IRA that has a beneficiary designation that provides for the possibility of maintaining the tax-deferred status of the IRA after the death of the IRA owner.

 

Stretch IRA는 상속을 받는 상속인(일반적으로 아이들)이 IRA owner가 죽은 후로도 세금을 조금씩 분활하면서 오랜 기간 동안 IRA에 투자하는 것입니다. 다시 말하면 투자복리의 효과를 극대화 할 수가 있는 것입니다.

 

그렇다면 Stretch IRA가 어떻게 형성이 되는 것인가는 다음에 설명하고 이번에는 지난 번에 언급한 내용을 마무리 합니다.

 

2009년에 John이 $3.5 million을 딸인 Mary에게 남기고 죽었습니다. Mary의 나이는 39살이었고 40살 부터 상속받은 IRA를 받기 시작합니다. 40살에 받아야 하는 금액이 Single Life Expectancy Table에 의하면 43.6으로 결정됩니다. 하나의 도표를 가지고 계산이 어떠한 식으로 변하는지 알아봅시다.

Value of $3.5 million IRA inherited by a 40-year-old Estate Tax-Free
Year	IRA Beneficiary's Age	Value of IRA	IRA Beneficiary's Life Expectancy Factor	IRA Required Minimum Distribution (RMD)	Cumulative IRA Distribution
2010	40	$3,500,000	43.6	$80,275	$80,275
2011	41	$3,693,303	42.6	$86,697	$166,972
2012	42	$3,895,134	41.6	$93,633	$260,605
2013	43	$4,105,621	40.6	$101,124	$361,729
2014	44	$4,324,857	39.6	$109,214	$470,943
2015	45	$4,552,895	38.6	$117,951	$588,893
2016	46	$4,789,740	37.6	$127,387	$716,280
2017	47	$5,035,341	36.6	$137,578	$853,857
2018	48	$5,289,585	35.6	$148,584	$1,002,441
2019	49	$5,552,281	34.6	$160,471	$1,162,912
2020	50	$5,823,155	33.6	$173,308	$1,336,220
2021	51	$6,101,835	32.6	$187,173	$1,523,393
2022	52	$6,387,835	31.6	$202,147	$1,725,540
2023	53	$6,680,544	30.6	$218,318	$1,943,858
2024	54	$6,979,203	29.6	$235,784	$2,179,642
2025	55	$7,282,893	28.6	$254,647	$2,434,289
2026	56	$7,590,506	27.6	$275,018	$2,709,307
2027	57	$7,900,727	26.6	$297,020	$3,006,327
2028	58	$8,212,003	25.6	$320,781	$3,327,108
2029	59	$8,522,520	24.6	$346,444	$3,673,552
2030	60	$8,830,162	23.6	$374,159	$4,047,711
2031	61	$9,132,483	22.6	$404,092	$4,451,804
2032	62	$9,426,662	21.6	$436,420	$4,888,223
2033	63	$9,709,462	20.6	$471,333	$5,359,556
2034	64	$9,977,179	19.6	$509,040	$5,868,596
2035	65	$10,225,590	18.6	$549,763	$6,418,359
2036	66	$10,449,894	17.6	$593,744	$7,012,103
2037	67	$10,644,642	16.6	$641,243	$7,653,346
2038	68	$10,803,670	15.6	$692,543	$8,345,889
2039	69	$10,920,017	14.6	$747,946	$9,093,836
2040	70	$10,985,836	13.6	$807,782	$9,901,618
2041	71	$10,992,299	12.6	$872,405	$10,774,022
2042	72	$10,929,486	11.6	$942,197	$11,716,219
2043	73	$10,786,272	10.6	$1,017,573	$12,733,792
2044	74	$10,550,195	9.6	$1,098,979	$13,832,771
2045	75	$10,207,313	8.6	$1,186,897	$15,019,668
2046	76	$9,742,050	7.6	$1,281,849	$16,301,516
2047	77	$9,137,017	6.6	$1,384,397	$17,685,913
2048	78	$8,372,830	5.6	$1,495,148	$19,181,061
2049	79	$7,427,897	4.6	$1,614,760	$20,795,821
2050	80	$6,278,187	3.6	$1,743,941	$22,539,762
2051	81	$4,896,986	2.6	$1,883,456	$24,423,218
2052	82	$3,254,612	1.6	$2,034,133	$26,457,351
2053	83	$1,318,118	0.6	$1,318,117	$27,775,468
* Assumed rate of interest is 8 percent

이러한 식으로 딸인 Mary가 43.6년 동안 이자를 8% 받는 곳에 투자를 한다면 $3.5 million의 상속이 무려 $27,775,468으로 증가 되는 것입니다. 이것은 상속세 없이 (estate-tax free) 아버지로 부터 제대로 계획된 방법으로 커다란 부를 축적할 수가 있는 것입니다.

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