상속세 없이 IRA를 상속하는 방법 1편

- IRA owner

I already have an estate plan. I just finished meeting with my attorney. I’m sure this has all been addressed.

 

- Retired investor

I have a will and trust.. All my family will be O.K.

 

*이번 글에는 많은 부분을 영어와 한글을 함께 사용합니다. 조금 복잡하게 보이는 점 이해를 구합니다.

 

많은 분들이 막연히 재산상속을 위해 Will, Trust, Limited Partnership, 등을 형성하고 남은 식구들에게는 모든 것이 잘 되어 있다고 말을 하며 실제로 그렇게 믿습니다. 그러나 많은 경우 남은 식구들에게 어떠한 식으로 상속이 되며 상속세(estate tax)와 개인소득세(income tax)등은 어떠한 식으로 부과되며 또한 물려받은 유산의 투자방법(investment strategy)에 대해서는 확실한 정보와 이해가 없습니다.

 

또한 나와 상속세와는 상관이 없다고 생각하시는 분들도 많이 있습니다. 그러나 상속세에는 모든 자산이 포함됩니다.

Everything counts! The house, retirement accounts, life insurance proceeds, business interests, checking and savings accounts, personal possessions, and anything else of value.

이러한 자산을 다 계산하면 대부분의 경우 생각한 것보다는 많은 액수가 됩니다.

 

Historical and Future Federal Estate Tax Exemptions and Rates

 

Year	Estate Tax Exemption	Top Estate Tax Rate
2008	$2,000,000	45%
2009	$3,500,000	45%
2010	Estate tax repealed	0%
2011 and beyond	$1,000,000	55%

 

2010년에는 상속세가 없습니다. 뉴욕 양키즈 (New York Yankees)의 구단주인 George Steinbrenner가 올해 죽었습니다. 그 많은 재산이 세금 한 푼 내지 않고 상속이 됩니다. 그야말로 운수가 좋은 사람은 죽을때 까지도 운이 따르나 봅니다. 그러나 실망하지 맙시다. 우리도 제대로만 재정계획을 형성한다면 상속세의 부과를 피할 수가 있기 때문입니다.

Steinbrenner's death on July 13 occurred six months after the federal estate tax expired. Forbes magazine estimates the Yankees owner's net worth was $1.15 billion, so the timing of Steinbrenner's death could save his heirs up to $500 million in federal estate taxes.

위의 도표에 의하면, 안타갑게도 내년 즉 2011년 부터는 $1 million까지만 세금혜택을 받는 것으로 되어 있으며 $1 million 넘는 자산에 대해서는 55%의 상속세가 부과됩니다. 아마도 국회에서 새로운 법안을 위해 많은 토론이 예상됩니다. 그러나 미래의 일은 알 수가 없는 관계로 2009년도 상속세를 가지고 설명합니다.

 

If the IRA is large enough (over the current $3.5 million federal estate tax exemption), that strategy could create a larger estate tax bite when that spouse dies. To avoid that problem, you would leave your IRA to your children instead of your spouse, to take advantage of the federal estate tax exemption and cut out as much of the estate tax as possible.

 

만일 여러분의 자산이 $3.5 million이 넘는다고 가정하면 (여러분 모두 부자되시기를 바랍니다!) 부부 중 남아있는 배우자 힌테는 무한정 상속세가 없이 상속됩니다. 그러나 남아있는 배우자가 죽을 때는 (아이들 한테 상속되는 시점에는) 상속세가 45%가 부과됩니다. 이것은 정말로 정부만 부자를 만들게 하는 상속계획이고 이러한 이유때문에 많은 사람들이 여러사람들의 말을 듣고서 Trust를 형성하지만 정확한 이해가 부족합니다.

 

Trust, Family Limited Partnership, 등과 같은 복잡한 법적인 서류(Legal Documents)를 형성하지 않으면서 상속세를 면제 받을 수 있는 방법에 대해서 함께 알아봅시다.

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