IRA를 제대로 상속하는 방법 하편

영민 엄마,

지난 번에 의하면 $1,000,000이 제대로 투자하는 가정하에 8 퍼센트의 이자를 받으면 2010년에 증가되는 액수가 $1,047,570이 됩니다. 다시 정리하면 처음 $1,000,000에서 RMD로 $30,030 제하면 $969,970가 남습니다. 여기에서 8%의 이자를 받게되면 2010년 연말에 $1,047,570달러가 되는 것입니다.

 

그 다음 해에 RMD 계산을 할 때 $1,047,570달러를 32.3 (33.3 에서 1을 빼면 32.3)으로 나눕니다. 즉 2011년의 RMD는 $32,432달러가 됩니다.  그리고 2012년에는 또 다시 32.3에서 다시 1을 뺀 숫자로 RMD를 계산하는 것입니다. 이해를 쉽게 하기 위해서 도표로 정리했습니다.

 

Stretch Distribution – Traditional IRA

Year	IRA Beneficiary's Age	Value of IRA	IRA Beneficiary's Life Expectancy Factor	IRA Required Minimum Distribution (RMD)	Cumulative IRA Distribution
2010	51	$1,000,000	33.3	$30,030	$30,030
2011	52	$1,047,568	32.3	$32,432	$62,462
2012	53	$1,096,346	31.3	$35,027	$97,489
2013	54	$1,146,224	30.3	$37,829	$135,319
2014	55	$1,197,067	29.3	$40,856	$176,174
2015	56	$1,248,708	28.3	$44,124	$220,298
2016	57	$1,300,951	27.3	$47,654	$267,952
2017	58	$1,353,561	26.3	$51,466	$319,418
2018	59	$1,406,262	25.3	$55,583	$375,002
2019	60	$1,458,733	24.3	$60,030	$435,032
2020	61	$1,510,599	23.3	$64,833	$499,864
2021	62	$1,561,428	22.3	$70,019	$569,884
2022	63	$1,610,721	21.3	$75,621	$645,504
2023	64	$1,657,909	20.3	$81,670	$727,175
2024	65	$1,702,337	19.3	$88,204	$815,379
2025	66	$1,743,264	18.3	$95,260	$910,639
2026	67	$1,779,844	17.3	$102,881	$1,013,520
2027	68	$1,811,120	16.3	$111,112	$1,124,632
2028	69	$1,836,009	15.3	$120,001	$1,244,632
2029	70	$1,853,289	14.3	$129,601	$1,374,233
2030	71	$1,861,583	13.3	$139,969	$1,514,202
2031	72	$1,859,344	12.3	$151,166	$1,665,368
2032	73	$1,844,832	11.3	$163,259	$1,828,627
2033	74	$1,816,098	10.3	$176,320	$2,004,948
2034	75	$1,770,960	9.3	$190,426	$2,195,374
2035	76	$1,706,977	8.3	$205,660	$2,401,033
2036	77	$1,621,423	7.3	$222,113	$2,623,146
2037	78	$1,511,255	6.3	$239,882	$2,863,028
2038	79	$1,373,083	5.3	$259,072	$3,122,100
2039	80	$1,203,132	4.3	$279,798	$3,401,898
2040	81	$997,200	3.3	$302,182	$3,704,080
2041	82	$750,620	2.3	$326,356	$4,030,437
2042	83	$458,204	1.3	$352,465	$4,382,901
2043	84	$114,199	0.3	$114,199	$4,497,100

도표에 의하면 Mary는 처음 15년 동안은 단지 약 3~5% 만 상속된 IRA 에서 RMD를 받습니다. 여기에서 재정상으로 커다란 이익을 보는 것입니다.

 

첫번째는 수입세금(income tax)이 매년 절약됩니다. 상속된 액수에 대해서 짧은 기간내에 세금이 부과 되는 것이 아니고 상속받는 사람의 평균수명 (위의 경우 약 33년에 걸쳐서)에 의해서 받는 RMD액수에 대해서만 세금이 부과 되기 때문입니다. 그리고 두번째는 오랜 기간의 투자(deferred tax)로 많은 수익을 예상할 수가 있기 때문입니다.

 

이 계산을 계속하게 되면 $1,000,000의 상속이 약 30년 후에는 무려 $4,497,100로 증가될 수가 있는 것입니다. 이것이 제대로 하는 상속의 방법이며 장기투자로 인한 복리이자의 혜택을 볼수가 있는 것입니다.

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