상속세 없이 IRA를 상속하는 방법 4편

이러한 식으로 딸인 Mary가 43.6년 동안 이자를 8% 받는 곳에 투자를 한다면 $3.5 million의 상속이 무려 $27,775,468으로 증가 되는 것입니다. 이것은 상속세 없이 (estate-tax free) 아버지로 부터 제대로 계획된 방법으로 커다란 부를 축적할 수가 있는 것입니다.

 

복리에 대해서 간단히 다시 설명합니다.

 

100,000달러를 투자 했을때 계속적으로 10% 이자를 28.8년 (7.2 x 4) 동안 받을 수 있다면 28.8년 후에는 처음 투자한 자금에 4배가 되는 것입니다.  4배라는 것은 100,000달러가 7.2년 후 200,000달러, 또 7.2년 후에는 400,000달러, 또 7.2년 후에는 800,000달러, 또 7.2년 후에는 1,600,000달러가 됩니다. 이래서 복리계산을 마슬의 복리 (magic compound interest)라고 하는 것입니다.

 

정확한 액수는 10% 이자를 받을 때는 100,000달러가 30년 후에는 1,744,940달러가 되고, 12%를  받는다면 무려 2,995,990달러가 되는 것입니다. 미국의 주식시장은 지난 1926년 부터 지금까지 연 평균 약 10%의 수익률을 냈습니다.

 

복리계산을 틈틈히 언급하는 의도가 있습니다. 주식투자하면, 일부의 사람들은 단 시일 내에 대박을 생각하며 투자를 합니다. 이것은 투자가 아니고 단지 도박입니다. 한 두번은 우연히 혹은 운이 좋아서 잘될 수도 있습니다. 그러나 결국에는 투자손실로 이어집니다.

 

또 다른 이유가 있습니다. 70세 이상이 되신분들은 우리가 앞으로 살날이 기껏해야 약 20년 인데 어느 세월에 장기투자를 하느냐 합니다. 이것은 투자하면 100% 주식투자를 생각하기 때문입니다. 투자는 채권(bond) 그리고 현금(cash) 투자도 투자의 종목입니다. 위험부담율을 고려하여 주식투자에는 30~40% 정도로 포트포리오를 형성한다면 물가상승률(inflation)보다 더 높은 이익률을 기대할 수가 있는 것입니다.

 

재정계획을 세울 때 많은 분들이 물가상승률을 심각하게 고려하지 않습니다. 최근에는 물가상승율이 적다고는 하지만 분명한 사실은 $1 million이란 자산은 20년 후에는 대략 절반($500,000)으로  줄어든다는 사실을 인식하고 있어야 합니다.

 

자식이나 혹은 손자(녀)들을 위해 다만 얼마라도 남기어 주기위해 여러가지를 생각합니다. 보험등 여러가지를 생각해 보지만 뚜렷한 투자 방법이 없습니다. 다시 정리해 봅니다. 40살 때 상속받은 $3.5million의 금액이 83세 에는 무려 $27,775,468으로 증가가 되었습니다.

이와 같은 비율로 계산을 다시 해 보면 작은 $350,000의 유산도 아이들에게는 $2,777,547이라는 커다란 자산을 남길 수가 있는 것입니다. 이러한 이유로 제대로 하는 상속계획 (estate planning)이 절대로 필요한 것입니다.  

Value of $350,000 IRA inherited by a 40-year-old Estate Tax-Free
Year	IRA Beneficiary's Age	Value of IRA	IRA Beneficiary's Life Expectancy Factor	IRA Required Minimum Distribution (RMD)	Cumulative IRA Distribution
2010	40	$350,000	43.6	$8,028	$8,028
2011	41	$369,330	42.6	$8,670	$16,697
2012	42	$389,513	41.6	$9,363	$26,061
2013	43	$410,562	40.6	$10,112	$36,173
2014	44	$432,486	39.6	$10,921	$47,094
2015	45	$455,290	38.6	$11,795	$58,889
2016	46	$478,974	37.6	$12,739	$71,628
2017	47	$503,534	36.6	$13,758	$85,386
2018	48	$528,958	35.6	$14,858	$100,244
2019	49	$555,228	34.6	$16,047	$116,291
2020	50	$582,316	33.6	$17,331	$133,622
2021	51	$610,184	32.6	$18,717	$152,339
2022	52	$638,784	31.6	$20,215	$172,554
2023	53	$668,054	30.6	$21,832	$194,386
2024	54	$697,920	29.6	$23,578	$217,964
2025	55	$728,289	28.6	$25,465	$243,429
2026	56	$759,051	27.6	$27,502	$270,931
2027	57	$790,073	26.6	$29,702	$300,633
2028	58	$821,200	25.6	$32,078	$332,711
2029	59	$852,252	24.6	$34,644	$367,355
2030	60	$883,016	23.6	$37,416	$404,771
2031	61	$913,248	22.6	$40,409	$445,180
2032	62	$942,666	21.6	$43,642	$488,822
2033	63	$970,946	20.6	$47,133	$535,956
2034	64	$997,718	19.6	$50,904	$586,860
2035	65	$1,022,559	18.6	$54,976	$641,836
2036	66	$1,044,989	17.6	$59,374	$701,210
2037	67	$1,064,464	16.6	$64,124	$765,335
2038	68	$1,080,367	15.6	$69,254	$834,589
2039	69	$1,092,002	14.6	$74,795	$909,384
2040	70	$1,098,584	13.6	$80,778	$990,162
2041	71	$1,099,230	12.6	$87,240	$1,077,402
2042	72	$1,092,949	11.6	$94,220	$1,171,622
2043	73	$1,078,627	10.6	$101,757	$1,273,379
2044	74	$1,055,019	9.6	$109,898	$1,383,277
2045	75	$1,020,731	8.6	$118,690	$1,501,967
2046	76	$974,205	7.6	$128,185	$1,630,152
2047	77	$913,702	6.6	$138,440	$1,768,591
2048	78	$837,283	5.6	$149,515	$1,918,106
2049	79	$742,790	4.6	$161,476	$2,079,582
2050	80	$627,819	3.6	$174,394	$2,253,976
2051	81	$489,699	2.6	$188,346	$2,442,322
2052	82	$325,461	1.6	$203,413	$2,645,735
2053	83	$131,812	0.6	$131,812	$2,777,547
* Assumed rate of interest is 8 percent

자식들에게 상속을 고려할때 부모, 자신들이 살아있는 20년이란 기간과 그리고 자식들에게 상속되어 투자되는 기간의 약 40년을 함께 고려한다면 투자하는 기간이 무려 60년 이상이 될 수가 있다는 것입니다. 이러한 점을 고려한다면 막연히 Trust, Limited Partnership 등을 형성하고 모든 상속계획이 준비가 되어 있다고 생각한다면 막대한 재정적인 손실로 이어진다는 것을 알아야 합니다.

 

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