Roth IRA and Traditional IRA 차이점

영민 엄마,

 
25살부터 매년 $5,000를 8%이자로 Roth  IRA에 투자하면 65살 때는 무려 $1,516,218가 된다고 했습니다. 자세한 도표는 www.billionsfinance.com에 있습니다. 또한 은퇴하여 이 많은 돈을 인출할  때는 세금을 한 푼도 내지 않는다고 했습니다. IRA투자에 관심이 많아진 것 같습니다.

 

이번에는 Roth IRA and Traditional IRA 차이점에 대해서 자세히 알아봅니다.

*정확한 뜻을 전하기 위해서 영어를 함께 사용합니다.

 

	Roth IRA	Traditional IRA
Summary	투자의 이익금에 대해서 일체 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 연수입이 일정한 금액보다 많으면 Roth IRA에 투자를 할 수가 없습니다. A Roth IRA offers the opportunity for federally tax-free growth and withdrawals. There are income and eligibility requirements.	연간 수입이 정해진 금액보다 적으면 세금감면을 받을 수가 있습니다. 수익률에 대해서는 세금유예가 되나 투자된 돈을 인출할 때는 세금을 내야합니다. 연수입 액수에 관계없이 투자를 할 수가 있습니다. A Traditional IRA may allow you to deduct contributions on your income taxes now and pay the taxes when you make qualified withdrawals in retirement. There is no income eligibility limit to contribute.
Who's eligible?	일을 해선 번 돈이 있으면 나이에 상관없이 투자를 할 수가 있습니다. Any age with employment compensation3.	일을 해서 번돈과 나이가 70½ 미만이 되어야 합니다. Under age 70½ with employment compensation3.
Can I contribute to an IRA if I have a 401(k)?	예, 직장에서 401(k)에 투자를 해도 IRA에 동시에 투자를 할 수가 있습니다. Yes, you can contribute to both a 401(k) and an IRA. To help supplement your current employer-sponsored retirement plan.
Can a non-working spouse or spouse not covered by a plan open this type of IRA?	예, 일을 하지 않는 배우자나 회사에서401(k)에 가입하지 않는 배우자 역시IRA에 투자를 할 수가 있습니다. 세금보고를 부부가 함께 할 경우 50살 미만이면 최대한 $10,000이며 50살이상인 부부는 $12,000까지 할 수가 있습니다. 이러한 경우 두 부부의 수입이 최소한 각각 $10,000 그리고 $12,000이 되어야 합니다. Yes, if the couple files a joint federal income tax return and if combined contributions do not exceed $10,000 ($5,000 each) if age 50 or greater $12,000 ($6,000 each) for 2010 or combined compensation, whichever is less.
What are the income limits for making a contribution?	연간 수입이 아래에 정해진 액수보다 많은 경우에는 Roth IRA로 투자를 할 수가 없습니다. For joint filers - up to $167,000 in 2010 ($167,000-$177,000 for a partial contribution in 2010).	연간 수입에 상관없이 Traditional IRA에 투자를 할 수가 있습니다. No income limits.
What is the maximum annual contribution?	IRA에 투자할 수 있는 최고 금액은 $5,000입니다. 그러나 연간 수입이 만일 $3,000이라면IRA에 투자할 수 있는 금애은 $3,000이 되는 것입니다. For 2010, $5,000 or 100% of employment compensation, whichever is less5.
What is the amount for catch-up contributions?	나이가 50살 이상이면 IRA에 $1,000를 더 투자할 수가 있습니다. Individuals age 50 or older (in the calendar year of their contribution) can contribute an additional $1,000.
Are contributions tax-deductible?	No.	자세한 설명은 (1)를 참조하십시요. Yes, subject to retirement plan participation status and MAGI limits. Spouses not covered by a workplace plan have a higher deductible MAGI limit (See note 1).
What are the federal tax advantages?	세금부과가 전혀 없습니다. Tax-free2 growth.	투자된 자산을 인출할 때 까지는 세금이 유예됩니다.  Tax-deferred growth.
Can I withdraw without a penalty?	Roth IRA에 투자된 돈은 언제나 벌금없이 인출할 수가 있습니다. 자세한 설명은 2, 3을 참조하시기 바랍니다. Roth IRA contributions can always be withdrawn at any time without penalty. For Roth earnings2 and Traditional IRAs3, penalty-free withdrawals include but are not limited to: qualified higher education expenses; qualified first home purchase (lifetime limit of $10,000); certain major medical expenses; certain long-term unemployment expenses; disability; or substantially equal periodic payments.
Is there a mandatory withdrawal age?	없습니다. No.	나이가 70½부터는 투자된 자산을 인출해야 합니다. Yes. Distributions must start at age 70½.

 

1)    For a Traditional IRA, 2010년 부부의 연간 수입이 $89,000보다 적을 경우IRA에 $5,000을 투자하면 이 액수 만큼 세금이 공제됩니다. 예를 들어서 2010년 수입이 $70,000일 경우 $5,000을 투자하면 세금보고를 할 때 $65,000 ($70,000-$5,000)을 보고하는 것입니다.

 

For a Traditional IRA, full deductibility of a contribution for 2010 is available to active participants whose 2010 Modified Adjusted Gross Income (MAGI) is $89,000 or less (joint) and $56,000 or less (single); partial deductibility for MAGI up to $109,000 (joint) and $66,000 (single). In addition, full deductibility of a contribution is available for working or nonworking spouses who are not covered by an employer-sponsored plan whose MAGI is less than $167,000 for 2010; partial deductibility for MAGI up to $177,000 for 2010.

 

2)    Roth IRA에 투자한 후 5년이 지나고 그리고 다음에 한가지가 적용되면 찿는 금액에 대해서 세금도 없고 또한 어떠한 벌금도 부과되지 않습니다: 나이가59½ 이상이 되었을 경우, 죽었을 경우, 심하게 다쳤을 경우, 그리고 처음으로 집을 사는 경우를 말합니다.

 

A distribution from a Roth IRA is tax-free and penalty-free provided that the five-year aging requirement has been satisfied and one of the following conditions is met: age 59½, death, disability, qualified first time home purchase.

 

3)    나이가 59½ 전에 투자된 금액을 인출할 경우에는10%의 벌과금이 부과됩니다.

Withdrawals before age 59½ may be subject to a 10% early withdrawal penalty.

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