529 학자금 저축 플랜

특별 재정계획 모음/학자금 투자 2009. 9. 19. 03:41 posted by Mike Lee

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529 학자금 저축 플랜은 세금 혜택을 제공하는 아이들 학자금 저축 플랜입니다. 401(k) 플랜이 은퇴를 위한 저축 수단이라면, 529 플랜은 대학 학자금 준비 방법으로 가장 많이 이용되고 있습니다. 529 플랜이란 주 정부가 스폰서가 되고 투자 회사가 운영하는 플랜으로 1996년 국회에서 입법되어 세법(IRC)의 529 섹션에 추가된 법 조항에 근거해서 만들어진 플랜입니다.

529 학자금 저축 플랜의 특성을 몇 가지 알아봅니다.

Ø 529 플랜의 가장 큰 장점은 세금 면제를 통해서 투자된 자산이 복리 이자로 증식됩니다.

Ø 529 플랜으로 투자되는 돈에 대해서는 투자 수익에 대한 세금유예(tax deferred)가 되며, 증가된 자산이 수혜자의 교육 자금으로 사용되면 세금이 면제(tax free)됩니다. 학자금으로 사용되지 않은 인출에 대해서는 세금이 부과될 뿐 아니라 10%의 벌금도 부과됩니다. 여기서 말하는 교육 자금이란 모든 학교의 비용, 다시 말해 방세, 식사비, 책값, 학교 등록금, 등을 포함합니다.

Ø 529 플랜은 증여의 가속화(accelerated gifting)를 통해 훌륭한 상속 플랜으로 이용됩니다. 이러한 방법은 손자, 손녀 교육을 위해 투자를 원하는 할아버지, 할머니에게 많이 이용되며, 상속세 없이 529 플랜으로 $65,000 (부부의 경우 $130,000)을 한 번에 투자할 수 있습니다.

Ø 투자의 융통성 - 개개인의 투자 목적에 맞는 다양한 투자 선택으로 뮤추얼 펀드를 이용해서 분산투자라는 혜택을 받을 수 있습니다. 529 플랜은 주 정부에 의해 제공되지만, 투자된 자금 관리는 지정된 금융 기관들이 전문적으로 관리합니다.

Ø 자산의 통제력 유지 - 자녀가 18세가 되면 자금을 자녀에게 이전해야 하는 다른 종류의 투자 (UTMA, Educational IRA)와는 달리 자녀의 나이나 가입 기간에 상관없이 가입자(owner)가 끝까지 학자금 자산을 통제할 수 있습니다.

Ø 학교 선택이 자유로움 - 자녀가 특정한 학교 또는 특정한 주에 있는 학교만을 지원해야 하는 다른 플랜들과는 달리 4년제 대학뿐 아니라 미국정부의 인가를 받고 연방정부가 시행하는 학자금 보조 정책을 협조하는 모든 고등 교육기관, 직업학교, 전문교육 양성소, 등도 해당됩니다.

Ø 수혜자 선택의 융통성 - 지정한 수혜자(대학을 가기로 작정한 자녀)가 고등교육을 받는 것을 포기한다 해도 가족 중 다른 사람을 수혜자로 지정 할 수 있습니다. 529플랜은 가입자 또는 수혜자에게 어떤 자격조건, 수입, 나이 등의 제한이 전혀 없습니다.

Ø 투자 옵션 - 학자금 마련으로 다양한 투자 옵션을 제공하는 529 플랜에 가입을 추천합니다. 529플랜은 투자 성향에 따라 포트폴리오를 구성할 수 있도록 머니 마켓펀드에서부터 인컴펀드, 성장형펀드, 등 다양한 투자 옵션을 선택할 수 있습니다. 대부분의 플랜은 자녀의 나이가 많아질수록 포트폴리오가 보수적으로 조정되는 나이에 따르는 투자(age-based portfolio)도 제공하고 있습니다.

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하나의 예로 미시간 학자금 529 플랜 (Michigan Education Savings Plan)을 설명합니다.

Ø 투자한 자금에 대해서 미시간주 세금 공제를 받을 수 있습니다. 이 말은 결혼한 부부가 (2009년도 joint filers) 529 플랜에 $10,000을 투자한다면 세금공제 4.35%, 즉 $435을 돌려 받는 것입니다. 이말은 투자와 동시에 4.35%의 수익율(rate of return)입니다.
<Residents who contribute to the Michigan 529 plan can deduct up to $5,000 for a single (up to $10,000 for joint filers) from their state income tax each year.>

Ø 경비가 0.45%로 매우 적습니다.

Ø 투자 선택의 폭이 넓습니다
<Conservative Age-Based Allocation, Moderate Age-Based Allocation, Aggressive Age-Based Allocation, 100% Equity, 100% Fixed-Income, Balanced, and Principal Plus Interest Option>

Ø 매년 투자할 수 있는 금액에 대해서는 제한이 없고, 단 한가지 조건은 한 수혜자에 투자 할 수 있는 총 액수는 $235,000미만 입니다.
<There is no annual limit on the amount you may contribute. However, there is an overall maximum account balance limit of $235,000 which applies to all accounts opened for a beneficiary>

Ø 미국에 있는 대학교 어디를 가나 똑 같은 혜택을 받습니다. 만일 이 학생이 학교를 가지 않는 다면 다른 사람에게 전달 (Transfer) 하기에도 간단합니다.
<If your beneficiary does not attend an eligible educational institution, you may name another eligible beneficiary for your account.>

Ø 몇가지 조건을 만족시키면 미시간 주 정부에서 제공하는 "State Matching Grant” 를 받을 수가 있습니다. 이 플랜은 $3.00 투자에 대해서 $1.00불씩 더 하여 주는 것입니다.
<The State of Michigan may provide a matching grant of $1.00 for each $3.00 of contributions made to the MESP account.>

Ø 할아버지, 할머니가 귀여운 손자, 손녀를 위해서 매년 $13,000불까지 증여세 (Gift Tax)에 상관하지 않고 투자를 할 수 있습니다.
<Contributions to MESP, together with all other gifts from the account owner to the beneficiary, may qualify for an annual federal gift tax exclusion of $13,000 per donor, per beneficiary for 2009.>

학자금 529 플랜에 대한 자세한 정보는 다음 웹사이트(web-site)를 참고하십시요.

http://www.savingforcollege.com/

https://vanguard.com/ then, Go to College

학자금 저축 플랜을 선택했다면, 계좌의 오픈은 비교적 쉽습니다. 신청서를 작성하고, 수혜자를 지정하고, 투자 종목을 선택하면 됩니다. 그리고 계좌 오픈을 위한 초기 투자금에 대해서 최소 한도액이 있으며 추가 불입은 원할 때 아무 때나 할 수 있습니다.

금융회사에서는 아이들 학자금 투자를 추천하며 수수료를 부과합니다. 여러분이 조금만 관심이 있으면 어렵지 않게 직접 투자할 수 있습니다.

미시간 학자금 529 플랜 Sample 신청서.pdf