상속세 없이 IRA를 상속하는 방법 5편

Use it or Lose it

 

This can be a hugely expensive mistake. It could cost your family hundreds of thousands of dollars in unnecessary estate taxes. One of the most powerful ways to make sure the first exemption is used is to pass a retirement account through the exemption.

 

제대로 된 IRA 상속방법을 택하지 않으면 이것은 한 가족의 재정적으로 커다란 타격이 됩니다. 그러므로 누구에게나 사용할 수 있는 세금면제의 혜택을 받을 수 있도록 계획을 세워야 합니다. 만일 이러한 혜택을 이용하지 않으면 그대로 잃어 버리기 때문입니다.

Value of $3.5 million IRA inherited by a 40-year-old Estate Tax-Free
Year	IRA Beneficiary's Age	Value of IRA	IRA Beneficiary's Life Expectancy Factor	IRA Required Minimum Distribution (RMD)	Cumulative IRA Distribution
2010	40	$3,500,000	43.6	$80,275	$80,275
2011	41	$3,693,303	42.6	$86,697	$166,972
2012	42	$3,895,134	41.6	$93,633	$260,605
2013	43	$4,105,621	40.6	$101,124	$361,729
2014	44	$4,324,857	39.6	$109,214	$470,943
2015	45	$4,552,895	38.6	$117,951	$588,893
2016	46	$4,789,740	37.6	$127,387	$716,280
2017	47	$5,035,341	36.6	$137,578	$853,857
2018	48	$5,289,585	35.6	$148,584	$1,002,441
2019	49	$5,552,281	34.6	$160,471	$1,162,912
2020	50	$5,823,155	33.6	$173,308	$1,336,220
2021	51	$6,101,835	32.6	$187,173	$1,523,393
2022	52	$6,387,835	31.6	$202,147	$1,725,540
2023	53	$6,680,544	30.6	$218,318	$1,943,858
2024	54	$6,979,203	29.6	$235,784	$2,179,642
2025	55	$7,282,893	28.6	$254,647	$2,434,289
2026	56	$7,590,506	27.6	$275,018	$2,709,307
2027	57	$7,900,727	26.6	$297,020	$3,006,327
2028	58	$8,212,003	25.6	$320,781	$3,327,108
2029	59	$8,522,520	24.6	$346,444	$3,673,552
2030	60	$8,830,162	23.6	$374,159	$4,047,711
2031	61	$9,132,483	22.6	$404,092	$4,451,804
2032	62	$9,426,662	21.6	$436,420	$4,888,223
2033	63	$9,709,462	20.6	$471,333	$5,359,556
2034	64	$9,977,179	19.6	$509,040	$5,868,596
2035	65	$10,225,590	18.6	$549,763	$6,418,359
2036	66	$10,449,894	17.6	$593,744	$7,012,103
2037	67	$10,644,642	16.6	$641,243	$7,653,346
2038	68	$10,803,670	15.6	$692,543	$8,345,889
2039	69	$10,920,017	14.6	$747,946	$9,093,836
2040	70	$10,985,836	13.6	$807,782	$9,901,618
2041	71	$10,992,299	12.6	$872,405	$10,774,022
2042	72	$10,929,486	11.6	$942,197	$11,716,219
2043	73	$10,786,272	10.6	$1,017,573	$12,733,792
2044	74	$10,550,195	9.6	$1,098,979	$13,832,771
2045	75	$10,207,313	8.6	$1,186,897	$15,019,668
2046	76	$9,742,050	7.6	$1,281,849	$16,301,516
2047	77	$9,137,017	6.6	$1,384,397	$17,685,913
2048	78	$8,372,830	5.6	$1,495,148	$19,181,061
2049	79	$7,427,897	4.6	$1,614,760	$20,795,821
2050	80	$6,278,187	3.6	$1,743,941	$22,539,762
2051	81	$4,896,986	2.6	$1,883,456	$24,423,218
2052	82	$3,254,612	1.6	$2,034,133	$26,457,351
2053	83	$1,318,118	0.6	$1,318,117	$27,775,468

* Assumed rate of interest is 8 percent

위의 도표에 의하면 처음 시작하는 Required Minimum Distribution(RMD)은 단지 $80,275입니다. 상속받는 $3.5million과 비교해 보면 이 액수는 아주 작은 금액입니다. 세속적인 말로 껌값(?)에 불과합니다. 이렇게 적은 금액의 RMD라는 의미는 많은 액수의 돈이 투자되어 복리효과를 극대화 할 수 있다는 말입니다.

 

딸인 Mary의 나이가 70세가 되는 2040년의 RMD는 $807,782입니다. 상당히 많은 액수처럼 보입니다. 그러나 그 시점에서의 투자된 액수는 무려 $10,985,836이기 때문에 이에 비하면 결코 많은 액수가 아닙니다. 

 

물론 나이가 먹어감에 따라서 찿아야(RMD) 하는 액수는분명히 많아집니다. 정확하게는 72살, 즉 2042년 부터는 모든RMD의 액수가 투자된 IRA의 액수보다 많아지기 시작하여 2053년 가서는 상속받은 전체의 자산을 받는 것입니다.

 

정리한다면 40살 때 상속받은 $3.5million의 금액이 83세 에는 무려 $27,775,468으로 증가가 되는 것입니다. 이와 같은 비율로 계산을 다시 해 보면 단지 $350,000의 유산도 아이들에게는 커다란 자산, 즉 $2,849,745으로 증가가 되는 것입니다. 이러한 이유로 제대로 하는 상속계획 (estate planning)이 필요한 것입니다.  

 

이번에는 비교하는 의미에서 IRA 의 상속인을 제대로 형성 하지 않는다면 어떠한 결과로 이어지는지 함께 알아봅시다.

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